「トーゴーサン」：租税公平の観点から考える

「トーゴーサン」：租税公平の観点から考える

「トーゴーサン」とは

– 「トーゴーサン」とは「トーゴーサン」とは、国民の義務として納めるべき税金、特に所得税において、職業によって税務署による所得の把握率に差が生じている状況を指す言葉です。本来、所得税は収入に応じて公平に課税されるべきですが、日本ではその捕捉率に偏りが見られます。この偏りを端的に表す数字として、「9・6・4」という比率がよく挙げられます。これはそれぞれ、給与所得者で9割、自営業者で6割、農業・林業・水産業に従事する方々で4割の所得しか正しく把握されていないという実態を表しています。給与所得者の場合、収入源が会社からの給与のみであるため、企業が税務署に代わって源泉徴収を行うことで、所得をほぼ完全に把握できます。一方、自営業者や農業・林業・水産業に従事する方々は、収入源が多岐にわたる場合や、収入から経費を差し引いた所得を自ら計算する必要があるため、所得の把握が複雑になります。このような背景から、「トーゴーサン」という言葉は、職業による所得把握の格差や、税負担の公平性といった問題を象徴する言葉として用いられています。

捕捉率の違いが生じる理由

– 捕捉率の違いが生じる理由なぜ、職業によって税金の捕捉率に差が生じるのでしょうか？その最大の要因は、所得を把握する方法の違いにあります。給与所得者の場合、収入を得る際に企業が所得税を源泉徴収し、さらに年末調整も行うため、税務署は特別な調査をしなくても、ほぼ正確な所得を把握することができます。一方、自営業者の場合、事業で得た収入から必要経費を差し引いて所得を計算し、自ら税務署に申告する必要があります。そのため、売上の一部を申告しなかったり、必要経費を実際よりも多く計上したりすることで、所得を少なく見積もることができてしまう可能性があります。これが、給与所得者に比べて捕捉率が低くなる要因の一つと考えられています。農業や林業、水産業に従事している人は、さらに所得の把握が複雑になります。自然環境に左右されるため、収入が不安定になりやすく、また、自営業者よりも小規模な事業者が多いことも、捕捉率の低下に繋がっていると推測されます。このように、職業によって所得の把握方法が異なることが、捕捉率の違いを生み出す大きな要因となっているのです。

「トーゴーサン」問題の課題

– 「トーゴーサン」問題の課題「トーゴーサン」とは、自営業者や農業・林業・水産業に従事する人々の間で、所得の一部を申告せずに納税を免れる行為を指します。これは、税負担の公平性という観点から、近年大きな問題として認識されています。給与所得者の場合、企業が給与を支払う際に所得税を源泉徴収しているため、所得捕捉率はほぼ100％に達しています。つまり、稼いだお金のほぼ全額が課税対象となり、税金から逃れることはできません。一方、自営業者や農業・林業・水産業に従事する人々は、自ら収入や経費を計算して税務署に申告する必要があります。しかし、現金商売や、自家消費できる農産物など、記録が残りにくい取引が多いため、所得の一部を申告せずに税負担を軽くすることができてしまうのです。このような「トーゴーサン」が横行すると、給与所得者と比べて、自営業者や農業・林業・水産業に従事する人々の税負担が不公平に軽くなる可能性があります。そして、この税負担の不公平感は、国民の納税意欲を低下させ、ひいては社会全体のモラルハザードを引き起こす要因になりかねないという深刻な問題を抱えています。公平で健全な社会を維持するためにも、「トーゴーサン」問題の解決に向けた早急な対策が求められます。

公平な税負担を実現するために

誰もが納得できるような、公平な税金負担を実現するには、どうすれば良いのでしょうか？

大きな課題として、会社員などと異なり、自分で事業を行う人や、農業や漁業などで働く人の所得を、より正確に把握することが求められます。

具体的には、帳簿付けを簡単にする、もしくは電子化するなどして、正確な所得を把握しやすい仕組み作りが重要です。また、税務調査を強化したり、意図的に税金を納めない悪質な行為に対して、より重い罰則を科すことも有効な手段となるでしょう。

さらに、税金に関する知識や納税の大切さに対する意識を高めるための教育も重要です。

これらの取り組みによって、公平な税負担を実現し、より良い社会を築くことができるのではないでしょうか。